Информация для домодедовцев. Получите налоговый вычет за обучение ребёнка!

Родители могут возвращать до 6500 рублей в год за расходы на очное обучение ребёнка до 24 лет

Давайте разберёмся, как это работает. При оплате обучения ребёнка родители могут получить налоговый вычет в размере фактических расходов, но не более 50 000 рублей в год. Таким образом можно вернуть до 6500 рублей НДФЛ за каждого ребёнка, сообщает портал госуслуг.

Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает налоговую базу при начислении НДФЛ. Один из видов социальных налоговых вычетов – это вычет за обучение детей. Он предоставляется в сумме фактических расходов на образование, но не более установленной максимальной суммы.

Вычет могут получить родители, которые являются налоговыми резидентами РФ и платят НДФЛ по ставке 13%. Если у родителей нет налогооблагаемого дохода в году оплаты образовательных услуг, использовать вычет не получится.

Социальный вычет предоставляется только при очной форме обучения:

• детей до 24 лет;
• подопечных до 18 лет;
• бывших подопечных до 24 лет.

Образовательное учреждение должно иметь лицензию. Оно может быть государственным или частным. В состав вычета можно включить расходы на оплату образовательных услуг:

• в детском саду;
• в школе;
• в учебном центре, на курсах;
• в автошколе;
• в школе искусств;
• в музыкальной школе;
• в спортивной секции.

Подготовьте документы

Для вычета на образование детей понадобятся:

1. Копия договора на обучение, если он заключался;
2. Копии лицензии образовательной организации, если ее реквизитов нет в договоре;
3. Копии платежных документов;
4. Справка об очной форме обучения, если это не указано в договоре;
5. Копия документа о родстве с ребенком;
6. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
7. Свидетельство о браке, если платежные документы оформлены на второго родителя.

Заявите о праве на вычет

Вычет при оплате обучения детей можно получить одним из двух способов.

У работодателя в текущем году. Для этого нужно получить уведомление о праве на вычет. Его можно запросить в личном кабинете на сайте ФНС при предоставлении подтверждающих документов. Срок подготовки – 30 дней. Уведомление нужно передать работодателю для учета при начислении НДФЛ.

В декларации по окончании года. Декларацию можно подать в течение трех лет после завершения того года, когда было оплачено обучение. Ее удобно заполнять в личном кабинете налогоплательщика. Документы прилагаются в виде электронных копий.

Получите НДФЛ к возврату

Работодатель учтет сумму вычета при выплате зарплаты. Сумма налога будет меньше или ее вообще не придется удерживать. Работник получит сэкономленный НДФЛ с очередной выплатой.

Если вычет заявлен в декларации, ее проверяют до трех месяцев, а затем в течение месяца возвращают налог на счет в банке. Работодатель в этом процессе не участвует.

Пример расчёта

Отец оплатил обучение двоих детей в школе программирования и на курсах иностранного языка – по 40 000 рублей за год на каждого ребенка. Зарплата папы – 60 000 рублей в месяц. В год с учетом стандартного вычета на детей у него удерживают НДФЛ в размере 91 780 рублей.

В следующем году отец подаст налоговую декларацию и укажет в ней вычет на обучение двоих детей – всего 80 000 рублей. Получится, что НДФЛ за год составит не 91 780 рублей, а 81 380 рублей. Переплата составит 10 400 рублей. Мужчине ее вернут на банковский счет.

Если в следующем году он оплатит обучение детей, то снова сможет получить социальный налоговый вычет и сэкономить на налоге.

Максимальная сумма социального вычета на обучение для себя, брата или сестры – 120 000 рублей в год. Но внимание: в этот лимит не входят расходы на обучение детей.

Что такое налоговый вычет?

Это сумма, уменьшающая размер дохода, с которого уплачивается налог, – так называемую налогооблагаемую базу. Иногда это возврат части ранее уплаченного налога на доходы физлица, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение, занятия фитнесом и т. д.

Налоговый вычет может получить любой гражданин РФ, который платит НДФЛ. Налоговые вычеты касаются тех, кто купил квартиру, потратил деньги на свое обучение, обучение своих детей или лечение. Их не могут применить физлица, у которых в принципе отсутствует облагаемый доход, например, безработные, не имеющие иных источников дохода, кроме государственных пособий по безработице.

Налоговые вычеты бывают:

• стандартные – их дают льготным категориям граждан или родителям;
• социальные – это налоговые вычеты в размере расходов на благотворительность, обучение, лечение, пенсионное и медицинское страхование; 
• имущественные – при покупке недвижимости можно вернуть 13% от ее стоимости в пределах установленного лимита; 
• профессиональные – эти вычеты уменьшают налогооблагаемый доход от бизнеса или по гражданско-правовым договорам;
• инвестиционные – это вычеты для владельцев индивидуальных инвестиционных счетов. 

 При получении налогового вычета  имеются определенные  ограничения и правила. Например, вычет при покупке жилья гражданину дают один раз с учетом лимита – 2 миллиона рублей. Вернуть можно 13% от этой суммы, но только в пределах фактически потраченных на квартиру средств, то есть до 260 000 рублей. Еще есть вычет по процентам за ипотеку, но для него отдельный лимит – 3 миллиона рублей. Вернут также 13% от уплаченных процентов, но не более 390 000 рублей. Кстати, вычет за квартиру вы не получите, если вам ее продает ваш близкий родственник или член семьи.

Когда речь идет о социальных вычетах, общая сумма для них (за исключением расходов на благотворительность, дорогостоящие медицинские услуги и оплату образования детей) не может превышать 120 000 рублей за год, то есть возвращаются 13% от 120 000 рублей.

Налоговый вычет на физкультуру будет предоставляться в размере фактически произведенных расходов, но не более 120 000 рублей в год в совокупности с другими социальными вычетами.

Инвестиционный налоговый вычет можно получить за операции с инвестиционным счетом (ИИС): 13% от суммы, положенной на него, но не более чем с 400 000  рублей в год. Вместо этого при закрытии счета можно не платить НДФЛ с дохода по ценным бумагам на ИИС.

В зависимости от того, какой из вычетов вы хотите оформить, подать заявление о его предоставлении можно как работодателю, так и в налоговую инспекцию. Для некоторых видов социальных вычетов действуют оба способа оформления. Например, на лечение, обучение и при покупке квартиры можно получить вычет у работодателя.